Audyt / wdrożenie SOX

Zgodnie z zapisami ustawy Sarbanes-Oxley Act (SOX, SOA) spółki notowane na amerykańskich giełdach papierów wartościowych zobowiązane są do ustanowienia i ciągłej weryfikacji systemu kontroli wewnętrznej w procesie sprawozdawczości finansowej. Mimo, że SOX jest regulacją amerykańską, jej zapisy obowiązują również spółki, które wchodzą w skład grup kapitałowych notowanych na giełdach w USA. Zatem również od spółek mających swoją siedzibę w Polsce wymagana może być zgodność z zapisami SOX. W związku z powyższym celem niniejszej usługi jest wdrożenie lub ocena funkcjonującego systemu kontroli wewnętrznej w procesie sprawozdawczości finansowej zgodnego z zapisami SOX.

W zależności od potrzeb Klientów w ramach niniejszej usługi:

• we ścisłej współpracy z przedstawicielami Klienta, odpowiedzialnymi w przyszłości za system kontroli wewnętrznej, zaprojektujemy niezbędne procesy, dokumentujące je procedury kontrolne oraz mechanizmy ich bieżącej i okresowej weryfikacji lub
• dokonamy szczegółowej analizy funkcjonującego w spółce systemu kontroli wewnętrznej.

Podstawą naszych prac będzie zestaw wymagań opracowany na podstawie SOX, standardów amerykańskiej Rady Nadzoru nad Rachunkowością Spółek Publicznych (PCAOB) oraz innych dokumentów, w szczególności COSO.

W efekcie naszych prac Klienci otrzymują

• zestaw procedur oraz wzory dokumentów stanowiących dokumentację systemu kontroli wewnętrznej w procesie sprawozdawczości finansowej lub
• raport z oceną zgodności systemu kontroli wewnętrznej z wymaganiami SOX wraz z rekomendacjami w obszarach wymagających optymalizacji.