Wdrożenie kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych

Celem usługi jest wdrożenie kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych w ramach funkcjonującego systemu kontroli wewnętrznej Klienta.

W trakcie realizacji usługi kładziemy szczególny nacisk na poznanie całej organizacji oraz specyfiki funkcjonującego systemu zarządzania, w tym systemu kontroli wewnętrznej. Istotne jest dla nas również rozpoznanie otoczenia, w którym działa jednostka oraz założonych jej celów długo-, jak i krótkookresowych i powiązanie z nimi poszczególnych działań kontrolnych.

Wdrożenie kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych ma charakter kompleksowej usługi, która ma na celu nie tylko stworzenie odpowiednich dokumentów, procedur i narzędzi, ale również podjęcie innych działań mających na celu zapewnienie, że wdrożenie kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych przyniesie organizacji Klienta rzeczywiste i wymierne korzyści:

• zaplanowanie i wdrożenie odpowiedniej polityki informacyjnej mającej na celu poinformowanie o wdrożeniu kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych wewnętrznych i zewnętrznych interesariuszy (pracowników, klientów, kontrahentów itp.),
• szkolenia z zakresu zapobiegania i wykrywania nadużyć,
• wsparcie działań funkcji audytu wewnętrznego lub innych osób (komórek) organizacyjnych w zakresie zapobiegania i wykrywania oszustw (cosourcing).

Proponujemy następujący przebieg działań zmierzających do wdrożenia funkcji audytu wewnętrznego:

• utworzenie zespołu złożonego z przedstawicieli Klienta oraz pracowników Grant Thornton Frąckowiak,
• zaplanowanie i wdrożenie polityki informacyjnej związanej z kompleksowym systemem zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych,
• analiza procesów (działalności) występujących w jednostce,
• ocena funkcjonującego systemu zarządzania, w tym systemu kontroli wewnętrznej,
• ocena funkcjonującego systemu zarządzania, w tym systemu kontroli wewnętrznej w oparciu o kryteria oceny systemu kontroli wewnętrznej opracowane przez COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) i przedstawioną w opracowaniu: Kontrola Wewnętrzna – Zintegrowana Koncepcja Ramowa w szczególności pod kątem zapobiegania i wykrywania nadużyć (np. ocena istniejących procedur pod kątem zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych: m.in. mechanizmów gromadzenia i przekazywania informacji na temat nadużyć, procedur rekrutacji, procedur oceny pracowników, procedur zakupowych itp.)
• szkolenia pracowników i udział we wdrożeniu zmian,
• sporządzenie odpowiedniej dokumentacji kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych (procedury, regulaminy), w tym procedur postępowania w przypadku podejrzeń lub wystąpienia przypadków nadużyć gospodarczych,
• audyt powdrożeniowy - ocena efektywności działania kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych po zakończeniu wstępnego okresu działalności.

Wynikiem prac jest raport zawierający wnioski i rekomendacje, dokumentacja systemu kontroli wewnętrznej (procedury, regulaminy) oraz program szkoleniowy dla pracowników.
Po zakończeniu wstępnego okresu działalności kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych Klient otrzyma raport z oceny efektywności zawierający odpowiednie wnioski i ewentualne rekomendacje dalszego doskonalenia systemu.

Kluczowym czynnikiem sukcesu jest zaangażowanie pracowników Klienta podczas wszystkich etapów realizacji projektu.

Czynnikiem mającym istotny wpływ na powodzenie projektu jest zaangażowanie najwyższego kierownictwa Klienta lub Rady Nadzorczej w realizację projektu w celu udzielenia wsparcia zespołowi projektowemu oraz nadanie procesowi wdrożenia kompleksowego systemu zapobiegania i wykrywania nadużyć gospodarczych odpowiedniej rangi.