Na czym polega raportowanie JPK CIT?
JPK CIT to nowy standard cyfrowego raportowania danych finansowo-podatkowych, który istotnie zmienia sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych i przygotowania rozliczeń CIT. Przedsiębiorstwa są zobowiązane nie tylko do prowadzenia ewidencji w formie elektronicznej, lecz także do jej corocznego przekazywania administracji skarbowej w postaci ustrukturyzowanych plików XML. W praktyce oznacza to konieczność powiązania danych księgowych z obszarem podatkowym oraz dostosowania systemów finansowych i planu kont.
-
Kto raportuje JPK CIT?
W trzech następujących po sobie etapach obowiązkiem raportowania objęci są kolejno: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi, których przychody w poprzednim roku podatkowym przekroczyły 50 mln euro oraz Podatkowe Grupy Kapitałowe (PGK). Następnie: podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi oraz podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe. W trzecim etapie: pozostali podatnicy CIT i spółek niebędący osobami prawnymi oraz pozostali podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe.
-
Co zyskasz, raportując JPK CIT z Grant Thornton?
Wsparcie ekspertów Grant Thornton w obszarze JPK CIT zapewnia bezpieczeństwo, zgodność z przepisami oraz komfort, który pozwala skoncentrować się na rozwoju biznesu, bez obaw o zmiany regulacyjne i techniczne aspekty raportowania. Ponadto, to także ograniczenie ryzyka związanego z nowymi obowiązkami oraz przygotowanie organizacji na dalszą cyfryzację procesów podatkowych i księgowych.
Raportowanie JPK CIT obejmuje dwie główne struktury:
1. JPK_KR_PD – księgi rachunkowe rozszerzone m.in. o:
- numery NIP kontrahentów,
- numery faktur z KSeF,
- znaczniki kont księgowych mapujące je do bilansu i rachunku zysków i strat,
- różnice pomiędzy wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania.
2. JPK_ST_KR – dane z ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Czy Twoja firma jest już objęta obowiązkiem JPK CIT?
Grupa 1: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi, których przychody w poprzednim roku podatkowym przekroczyły 50 mln euro oraz Podatkowe Grupy Kapitałowe (PGK)
Grupa 2: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi oraz podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe
Grupa 3: Pozostali podatnicy CIT i spółek niebędący osobami prawnymi oraz pozostali podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe
W przypadku podmiotów z rokiem podatkowym innym niż kalendarzowy, terminy ulegają odpowiedniemu przesunięciu:
- do końca siódmego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego – w pierwszym etapie wdrożenia,
- do końca trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego – w kolejnych latach.
Nasze wsparcie z zakresu raportowania JPK CIT
-
Dostosowanie planu kont do wymogów JPK_KR_PD
-
Przypisanie znaczników, mapowanie kont i powiązań podatkowych
-
Weryfikacja kompletności i spójności danych pod kątem raportowania
-
Techniczne przygotowanie plików JPK CIT
-
Wsparcie w dostosowaniu systemów księgowych i procesów finansowych
Proces raportowania JPK CIT z Grant Thornton
-
Analiza potrzeb Klienta
Rozpoczynamy od przeglądu środowiska finansowo-księgowego oraz identyfikacji obszarów wymagających zmian. Analizujemy strukturę planu kont, sposób ewidencji danych oraz gotowość systemów do raportowania JPK CIT.
-
Przygotowanie do raportowania
Na podstawie ustaleń wdrażamy niezbędne zmiany: oznaczamy konta i operacje odpowiednimi znacznikami, porządkujemy dane oraz wspieramy dostosowanie systemów księgowych. W razie potrzeby pomagamy również w przygotowaniu plików na podstawie danych z systemów, które nie zostały jeszcze w pełni dostosowane do nowych wymogów.
-
Bieżące raportowanie
Po wdrożeniu przejmujemy proces lub wspieramy Klienta w cyklicznym przygotowywaniu, weryfikacji i przekazywaniu plików JPK CIT. Monitorujemy zmiany przepisów, dbamy o poprawność danych oraz zapewniamy bezpieczeństwo i ciągłość raportowania.
Rozpoczynamy od przeglądu środowiska finansowo-księgowego oraz identyfikacji obszarów wymagających zmian. Analizujemy strukturę planu kont, sposób ewidencji danych oraz gotowość systemów do raportowania JPK CIT.
Dlaczego Grant Thornton?
Nasza wiedza i doświadczenie sprawiają, że jesteśmy niezawodnym partnerem w bezpiecznym rozwoju firm każdej wielkości, z niemal każdego sektora i lokalizacji.
Od ponad 30 lat nasz zespół gwarantuje ciągłość usług, uwalniając potencjał naszych Klientów do budowania stałego i oczekiwanego wzrostu, a także zapewnia im spokojny sen poprzez redukcję ryzyka związanego z rozliczeniami podatkowymi. Nasz profesjonalizm i wiedza były wielokrotnie doceniane branżowymi nagrodami, m.in. „Rzetelnego Outsourcera” czy „Outsourcing Star”. Oferujemy innowacyjne narzędzia, np. aplikację e-Sprawozdania finansowe GT. Dzięki wsparciu globalnej sieci Grant Thornton obejmującej ponad 40 tysięcy pracowników ze 140 państw oferujemy kompleksowe usługi światowej jakości. Zapraszamy do współpracy!
-
30+
lat działalności w Polsce
-
1000+
pracowników w 7 biurach
-
2500+
zadowolonych klientów
