Czym jest audyt podatkowy?
Audyt podatkowy to kompleksowe badanie prawidłowości rozliczeń podatkowych w celu zdiagnozowania i ograniczenia lub wyeliminowania nieprawidłowości i związanych z nimi potencjalnych ryzyk podatkowych.
-
Co obejmuje audyt podatkowy?
Audyt podatkowy może obejmować: wybrane tytuły zobowiązań budżetowych (m.in.: podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od towarów i usług, podatek od nieruchomości), obszary działalności (m.in.: sprzedaż i zakupy, inwestycje, marketing i reklama, należności, ceny transferowe), konkretne operacje lub zdarzenia gospodarcze.
-
Kiedy skorzystać z audytu podatkowego?
Z audytu podatkowego możesz skorzystać w dowolnym momencie w celu weryfikacji rozliczeń podatkowych. Dobrą praktyką jest przeprowadzanie cyklicznych, okresowych (miesięcznych, kwartalnych lub rocznych) audytów podatkowych w celu uniknięcia ewentualnych ryzyk, w szczególności w związku ze zmieniającym się nieustannie otoczeniem prawnym.
-
Co można zyskać dzięki audytowi podatkowemu?
Audyt podatkowy służy optymalizacji obciążeń podatkowych i daje możliwość poprawienia wyniku finansowego. Obejmuje identyfikację ryzyk oraz przygotowanie do kontroli podatkowej lub kontroli celno-skarbowej, opracowanie planu działań i dokumentów związanych z wystąpieniem o zwrot podatku VAT, daje szansę na zgodną z prawem optymalizację obciążeń podatkowych.
Co sprawia najwięcej trudności podatnikom?
- CIT: kwalifikacja kosztów usług niematerialnych, rozliczenie kosztów finansowania dłużnego, ujęcie przychodów i kosztów zaliczanych do źródła zysków kapitałowych, identyfikacja obowiązków w zakresie podatku u źródła, ceny transferowe, wybór optymalnych rozwiązań i ulg;
- VAT: ocena procedur stosowanych w Spółce, weryfikacja sposobu opodatkowania zbywanych/nabywanych nieruchomości, weryfikacja transakcji rozliczanych w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia, przegląd rozliczeń transakcji łańcuchowych, ocena prawidłowości ustalenia momentu powstania obowiązku podatkowego;
- PIT i ZUS: weryfikacja obowiązków płatnika w zakresie PIT, weryfikacja podstawy składek ZUS;
- Pozostałe (PCC, podatek od nieruchomości): identyfikacja zdarzeń i obowiązków w zakresie PCC, weryfikacja podstawy opodatkowania dla celów podatku od nieruchomości.
Zakres wsparcia
-
Weryfikacja wybranych tytułów zobowiązań budżetowych
W tym: podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od towarów i usług, podatek od nieruchomości
-
Weryfikacja wybranych obszarów działalności
W tym: sprzedaż i zakupy, inwestycje, marketing i reklama, należności, ceny transferowe.
-
Weryfikacja konkretnych operacji lub zdarzeń gospodarczych
Poza weryfikacją całości rozliczeń w ramach poszczególnych zobowiązań podatkowych, warto rozważyć audyt wybranych obszarów podatkowych takich jak np. podatek u źródła (WHT), rozliczenie inwestycji, prawidłowość opodatkowania zbycia nieruchomości na gruncie podatku VAT, rozliczenie kontraktów długoterminowych itp.
Na pewno będziemy w stanie Ci pomóc. Porozmawiajmy o Twoich potrzebach!
Proces realizacji
-
Identyfikacja potencjalnych nieprawidłowości
Zidentyfikujemy potencjalne nieprawidłowości w obszarze rozliczeń podatkowych, jak i obszary, w których zgodnie z prawem można obniżyć zobowiązania podatkowe. Wskażemy obszary, które mogą być przedmiotem szczególnego zainteresowania organów podatkowych.
-
Analiza rekomendowanych rozwiązań
Przygotujemy rozwiązania zapewniające bezpieczeństwo realizowanych transakcji.
-
Raport z audytu podatkowego
Przygotujemy dokument, w którym przedstawimy: diagnozę nieprawidłowości, diagnozę kwestii rodzących ryzyka podatkowe, rekomendacje rozwiązań prawidłowych oraz działań pozwalających ograniczyć lub wyeliminować potencjalne ryzyka podatkowe, ocenę kwalifikacji podatkowej dokonanej przez Ciebie w odniesieniu do wskazanych operacji.
Zidentyfikujemy potencjalne nieprawidłowości w obszarze rozliczeń podatkowych, jak i obszary, w których zgodnie z prawem można obniżyć zobowiązania podatkowe. Wskażemy obszary, które mogą być przedmiotem szczególnego zainteresowania organów podatkowych.
Zapewniamy możliwość dyskusji i wyjaśnienie wątpliwości, związanych z rozliczeniami podatkowymi oraz ocenę prawidłowości zastosowanych zasad w zakresie rozliczeń. Dla każdej firmy, bez wyjątku, najlepszym rozwiązaniem jest ścisła współpraca doradcy i głównego księgowego.
5 powodów, dla których warto zweryfikować swoje rozliczenia podatkowe.
Dlaczego Grant Thornton?
W trosce o najwyższą jakość usług, prace w zakresie audytu podatkowego realizowane są przez doświadczony zespół doradców podatkowych i biegłych rewidentów Grant Thornton w oparciu o wypracowaną wieloletnim doświadczeniem metodologię.
Nasi eksperci, łącząc wiedzę z zakresu prawa podatkowego i bilansowego, dostarczą kompleksowe rozwiązania w zakresie wybranych zagadnień występujących w Twoim przedsiębiorstwie.
-
32 lata
działalności w Polsce
-
1200+
pracowników w 7 biurach
-
200+
audytów w ostatnich 5 latach