Czym jest Audyt Fundacji Rodzinnej?
Audyt fundacji rodzinnej koncentruje się na dwóch kluczowych obszarach: zarządzaniu majątkiem fundacji rodzinnej oraz realizacji zobowiązań, w tym zobowiązań publicznoprawnych. Obejmuje on przegląd całej działalności fundacji rodzinnej.
Celem audytu jest ocena działalności fundacji rodzinnej w następujących aspektach:
- prawidłowość,
- rzetelność,
- zgodność z prawem,
- zgodność z celami fundacji rodzinnej,
- zgodność z dokumentami fundacji rodzinnej.
-
Dla kogo jest audyt Fundacji Rodzinnej i czy jest obowiązkowy?
Przepisy ustawy o fundacji rodzinnej nakładają obowiązek przeprowadzania okresowego audytu Fundacji Rodzinnej, dotyczącego m.in. zarządzania aktywami oraz zaciągania i spełniania zobowiązań, odrębnego od badania sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej. Zatem każda fundacja rodzinna zobowiązana jest do przeprowadzenia audytu, a obowiązek wyboru firmy audytorskiej albo zespołu audytorów spoczywać będzie na Zgromadzeniu Beneficjentów.
-
Jakie korzyści może przynieść audyt Fundacji Rodzinnej?
Badanie może być źródłem cennych informacji o prawidłowości i sposobie prowadzenia spraw w Fundacji Rodzinnej. Jest to szczególnie istotne z perspektywy podatkowej, ponieważ znajomość potencjalnych problemów i ryzyk umożliwia skorygowanie prowadzonej w fundacji działalności i dostosowanie jej do obowiązujących reguł systemu podatkowego oraz wykrycie ewentualnych nieprawidłowości prawnych w działalności fundacji. Wynik audytu może także pomóc w ocenie efektywności inwestycji dokonywanych za pośrednictwem Fundacji Rodzinnej.
-
Jakie są terminy realizacji audytów Fundacji Rodzinnej?
Fundacja rodzinna podlega audytowi co najmniej raz na cztery lata. Jednakże, istnieje wyjątek, zgodnie z którym corocznemu badaniu podlegają sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły określone warunki określone w ustawie o rachunkowości. W związku z tym, audyt przeprowadza się corocznie dla fundacji rodzinnych, których sprawozdanie finansowe jest objęte obowiązkiem badania.
Nasze wsparcie obejmuje w szczególności:
- Kompleksowy audyt Fundacji Rodzinnej
Kompleksowy audyt polega na szczegółowej analizie sytuacji prawnej organizacji, na wszystkich polach jej działalności pod kątem prawidłowości, rzetelności oraz zgodności z prawem, celem oraz dokumentami Fundacji Rodzinnej. Efektem przeprowadzonego audytu jest przygotowany przez nas raport, w którym wskazujemy zidentyfikowane ryzyka, kluczowe kwestie, podsumowanie menadżerskie oraz rekomendacje.
- Kompleksowe wsparcie w przygotowaniach do audytu Fundacji Rodzinnej
Pomagamy w przygotowaniu dokumentacji niezbędnej do przeprowadzenia audytu przez inny podmiot niż Grant Thornton. Dzięki temu Fundacja Rodzinna ma możliwość usunięcia występujących nieprawidłowości przed badaniem prowadzonym przez niezależny zespół audytorski.
- Koordynacja procesu audytowego
Wspieramy w przygotowaniu dokumentacji, ułatwieniu współpracy z audytorami zewnętrznymi oraz wyjaśnianiu ewentualnych nieścisłości.
- Pomoc w wdrożeniu koniecznych zmian wynikających z audytu Fundacji Rodzinnej
Pomagamy wdrażać konieczne zmiany i modyfikacje wynikłe z audytu przeprowadzonego przez podmiot trzeci lub niezależny zespół audytorów. Wsparcie to dotyczy również złożenia koniecznych dokumentów potwierdzających dokonanie zmian do sądu rejestrowego.
Na pewno będziemy w stanie Ci pomóc. Porozmawiajmy o Twoich potrzebach!
Proces realizacji
- Spotkanie otwierające
W związku z pierwszym audytem w Fundacji Rodzinnej dostarczymy Państwu informacji na temat prawnych wymagań związanych z badaniem.
- Zapoznanie się z organizacją
W ramach pierwszego etapu prac poznajemy Państwa Fundację Rodzinną, jej organizację, wyniki, sytuację finansową na tle jej otoczenia gospodarczego i prawnego. Zapoznajemy się z systemem rachunkowości i działaniem systemu kontroli wewnętrznej.
- Prace audytorskie
To zasadnicza część audytu. Przeprowadzimy w ramach niego weryfikację prawno-podatkowych aspektów działania Fundacji Rodzinnej oraz kontroli wewnętrznej, jak również sprawdzamy prawidłowość i rzetelność danych wykazywanych w sprawozdaniu finansowym
- Spotkanie wyjaśniające
Spotkanie, na którym podzielimy się naszymi spostrzeżeniami z audytu, w tym wskażemy miejsca wymagające pilnego dostosowania oraz zaproponujemy usprawnienia systemowe.
- Opinia i raport z badania
Wnioski z badania przedstawiane są Zarządowi w postaci opinii i raportu, który ma obowiązek przekazać je radzie nadzorczej lub zgromadzeniu beneficjentów (jeśli rada nadzorcza nie została ustanowiona). W przypadkach, gdy jest to właściwe kierujemy do Zarządu lub Zgromadzenia Beneficjentów list prezentujący ważne, a niewymagające ujęcia w opinii lub raporcie wyniki przeprowadzonego audytu.
W związku z pierwszym audytem w Fundacji Rodzinnej dostarczymy Państwu informacji na temat prawnych wymagań związanych z badaniem.
Jakie są organy fundacji rodzinnej? Jaka jest rola fundatora? Jak wygląda majątek fundacji rodzinnej? Kto może być beneficjentem fundacji rodzinnej? Jakie są zasady odpowiedzialności członków zarządu fundacji rodzinnej ?
Dlaczego Grant Thornton?
W ciągu krótkiego okresu trwania instytucji fundacji rodzinnej Grant Thornton służył wsparciem dla polskich przedsiębiorców w licznych projektach związanych z utworzeniem fundacji rodzinnej. Od ponad 10 lat uczestniczymy również w projektach due diligence prawnego, co zapewnia nam odpowiednie doświadczenie i narzędzia do prowadzenia audytu. W oparciu o zdobyte przez nas doświadczenie gwarantujemy przeprowadzenie procesu audytu fundacji rodzinnej na najwyższym poziomie. Nasz zespół audytorski posiada także kompetencje wymagane przez ustawę o fundacji rodzinnej pozwalające prowadzić badania fundacji rodzinnych w sposób kompleksowy.
Służymy wsparciem również w potrzebie koordynowania procesu audytowego prowadzonego przez inny podmiot, a w przypadku gdy Fundacja Rodzinna przeszła już audyt, gwarantujemy dostosowanie i wprowadzenie zmian w oparciu o jego wyniki.
-
10+
lat doświadczenia w projektach due diligence prawnego
-
10+
lat doświadczenia w projektach sukcesyjnych
-
100+
zrealizowanych projektów związanych z sukcesją dla wiodących polskich przedsiębiorstw
