GrantThornton - regiony

Fundacje rodzinne – jak korzysta z nich polski biznes? [RAPORT]

Skontaktuj się

Dariusz Bednarski

Partner Zarządzający, Biegły rewident

W Polsce jest obecnie zarejestrowanych ponad 2200 fundacji rodzinnych. Co więcej, systematycznie rośnie liczba wniosków o rejestrację oczekujących na rozpatrzenie przez Sąd Rejestrowy. Na koniec 2023 r. na rejestrację oczekiwało 380 wniosków, a rok później liczba ta wzrosła do 1289, by 19 marca 2025 r. osiągnąć 1389, czyli 38,5% wszystkich złożonych wniosków.

[Pobierz raport lub przeczytaj poniżej streszczenie]

Jak szybko można zarejestrować fundację rodzinną?

Biorąc pod uwagę średnią miesięczną liczbę rejestracji od początku obowiązywania przepisów o fundacji rodzinnej, czyli od maja 2023 r., można oszacować, że Sąd Rejestrowy potrzebowałby ponad roku, aby zarejestrować wszystkie fundacje na podstawie wniosków już oczekujących. Tymczasem pomimo rosnącej liczby takich wniosków, w styczniu i lutym 2025 r. zarejestrowano jedynie odpowiednio 71 i 97 fundacji, co może wskazywać na trwałą niewydolność Sądu Rejestrowego.

W ciągu pierwszych 10 dni obowiązywania ustawy (od 22 do 31 maja 2023) do Sądu wpłynęło aż 61 wniosków, co pokazuje, że jej wejście w życie było długo wyczekiwane. Co ważne, porównanie średniej liczby wniosków z 7 miesięcy przed i po zapowiedzi zmian podatkowych przez Ministerstwo Finansów (194,6 vs. 187,1) wskazuje, że nie miały one znaczącego wpływu na zainteresowanie fundacjami rodzinnymi.

Dariusz Bednarski

Partner Zarządzający, Departament Doradztwa

Zainteresowanie fundacjami rodzinnymi, mimo rządowych planów niekorzystnych zmian podatkowych, nie słabnie. Liczba wniosków o rejestrację pokazuje, że pozostają one wartościowym narzędziem w planowaniu sukcesji i zarządzaniu majątkiem rodzinnym. Umożliwiają ochronę kapitału przed rozdrobnieniem oraz jego długoterminowy wzrost dzięki koncentracji aktywów i elastycznemu zarządzaniu inwestycjami. Nic więc dziwnego, że fundacje rodzinne przyciągają nie tylko dojrzałych przedsiębiorców, ale także młodszych inwestorów, którzy budują fundamenty bezpieczeństwa finansowego dla siebie i przyszłych pokoleń.

Fundatorzy fundacji rodzinnych

Fundatorzy stereotypowo kojarzą się z osobami w wieku emerytalnym, które przygotowują się do przekazania przedsiębiorstwa swoim następcom. Jednak analiza struktury fundatorów pokazuje, że dominującą grupą są osoby w wieku średnim, nadal aktywne zawodowo. Największą grupę fundatorów stanowią osoby urodzone w latach 1970–1979. Postrzegają oni fundację jako sposób na zabezpieczenie rodziny oraz narzędzie inwestycyjne.

Coraz większą rolę w założeniu fundacji odgrywają osoby młodsze, w wieku 36-45 lat, co może świadczyć o rosnącej świadomości korzyści płynących z instytucji Fundacji Rodzinnej oraz jej postrzeganiu jako narzędzia inwestycyjnego i sukcesyjnego. Najmłodszymi Fundatorami są dwaj mężczyźni w wieku 20 lat, natomiast średni wiek fundatorów to 51 lat.

Członkowie zarządu fundacji rodzinnych

W zarządach fundacji rodzinnych zasiadają w większości rówieśnicy fundatorów. Wśród fundacji, które poddaliśmy badaniu największy udział w zarządach stanowią osoby urodzone w latach 1970-1979, czyli obecni 46-55-latkowie – jest ich aż 739. W dalszej kolejności jest to pokolenie o dekadę młodsze, czyli dzisiejsi 36-45-latkowie (607 osób), a następnie kolejno osoby urodzone w latach 1960-1969 (395 osób) oraz 1990-1999 (177 osób). Wśród zarządzających fundacjami widoczny jest spadek osób urodzonych w przedziale 1950-1959 – w analizowanych instytucjach było ich 154.

Skorzystaj z naszych usług z zakresu: Fundacja rodzinna
Dowiedz się więcej

Beneficjenci fundacji rodzinnych

Beneficjentami fundacji rodzinnych są przede wszystkim osoby urodzone w latach 1970-1989, czyli między 36 a 55 rokiem życia. Drugie miejsce zajmują roczniki 1980-1989. Wynika to ze znaczącej liczby fundatorów w tym przedziale wiekowym oraz z faktu, że w celu anonimizacji danych małoletnich dzieci (które jako beneficjentów należałoby ujawnić w CRBR) często nie stają się one beneficjentami fundacji rodzinnej aż do osiągnięcia pełnoletności lub opuszczenia grona beneficjentów przez fundatorów. Tym samym, najczęściej w gronie beneficjentów pojawią się fundatorzy, ich małżonkowie i ich dorosłe dzieci. Nasza analiza pokazała, że średnia liczba beneficjentów w ramach fundacji rodzinnych poddanych badaniu wynosi 3,3. W jednej z fundacji jako beneficjentów wskazano aż 19 osób.

Maja Jabłońska

Senior Counsel, Lider Zespołu Doradztwa w Procesach Sukcesyjnych w Kancelarii Prawnej

Cieszy fakt, że fundacje rodzinne zyskują na popularności i są coraz chętniej wykorzystywane przez polskich przedsiębiorców. Świadczy to o rosnącej świadomości dotyczącej długoterminowego zarządzania majątkiem oraz potrzebie uporządkowania kwestii sukcesyjnych. Fundacje te pozwalają nie tylko na przekazanie wartości i zasobów kolejnym pokoleniom, ale także stanowią skuteczne narzędzie ochrony i pomnażania rodzinnego kapitału. Z naszych doświadczeń wynika, że przedsiębiorcy zakładają fundacje rodzinne w różnych celach – zarówno po to, aby zapewnić finansową stabilność swoim bliskim, jak i w celu realizacji długofalowych strategii inwestycyjnych. Wiele fundacji wspiera także działalność filantropijną, co dodatkowo podkreśla ich istotną rolę społeczną. Fundacje służą do zapewnienia płynnego przejęcia firm przez kolejne pokolenia. Wiele przedsiębiorstw rodzinnych, które zbudowały swoją pozycję przez dekady, musi zmierzyć się z wyzwaniem sukcesji. Fundacja rodzinna daje możliwość uporządkowania własności – w szczególności poprzez zabezpieczenie majątku przed jego podziałem pomiędzy poszczególnych członków rodziny, minimalizowania konfliktów pomiędzy spadkobiercami i zapewnienia stabilności operacyjnej firmy.

Raport Fundacja rodzinna w liczbach

Co możemy powiedzieć o fundacjach rodzinnych po blisko dwóch latach ich funkcjonowania?

Pobierz raport

Porozmawiajmy o Twoich wyzwaniach

Świadczymy usługi w zakresie Fundacja Rodzinna

Skontaktujemy się z Tobą w najbliższym dniu roboczym aby porozmawiać o Twoich potrzebach i dopasować do nich naszą ofertę.

Pole zawiera niedozwolone znaki

Nieprawidłowy format. Wprowadź twojadres@twojadomena.pl lub nr telefonu: XXXXXXXXX.

Skontaktuj się

Dariusz Bednarski

Partner Zarządzający, Biegły rewident

Skontaktuj się

Dariusz Bednarski

Partner Zarządzający, Biegły rewident

Poproś o kontakt

Niniejsza publikacja została sporządzona z najwyższą starannością, jednak niektóre informacje zostały podane w formie skróconej. W związku z tym artykuły i komentarze zawarte w „Newsletterze” mają charakter poglądowy, a zawarte w nich informacje nie powinny zastąpić szczegółowej analizy zagadnienia. Wobec powyższego Grant Thornton nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych lub zaniechanych na podstawie niniejszej publikacji. Jeżeli są Państwo zainteresowani dokładniejszym omówieniem niektórych kwestii poruszonych w bieżącym numerze „Newslettera”, zachęcamy do kontaktu i nawiązania współpracy. Wszelkie uwagi i sugestie prosimy kierować na adres jacek.kowalczyk@pl.gt.com.
Informacja o ciasteczkach

1. W ramach witryny Administrator stosuje pliki Cookies w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb.

2. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących Cookies oznacza, że będą one zapisywane na Twoim urządzeniu końcowym. Możesz w każdym czasie dokonać zmiany ustawień dotyczących Cookies w swojej przeglądarce internetowej.

3. Administrator używa technologii Cookies w celu identyfikacji odwiedzających witrynę, w celu prowadzenia statystyk na potrzeby marketingowe, a także w celu poprawnego realizowania innych, oferowanych przez serwis usług.

4. Pliki Cookies, a w tym Cookies sesyjne mogą również dostarczyć informacji na temat Twojego urządzenia końcowego, jak i wersji przeglądarki, której używasz. Zadania te są realizowane dla prawidłowego wyświetlania treści w ramach witryny Administratora.

3. Cookies to krótkie pliki tekstowe. Cookies w żadnym wypadku nie umożliwiają personalnej identyfikacji osoby odwiedzającej witrynę i nie są w nim zapisywane żadne informacje mogące taką identyfikację umożliwić.

Aby zobaczyć pełną listę wykorzystywanych przez nas ciasteczek i dowiedzieć się więcej o ich celach, odwiedź naszą Politykę Prywatności.