Czym jest JPK CIT?
JPK CIT to nowy standard cyfrowego raportowania danych finansowo-podatkowych, który istotnie zmienia sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych i przygotowania rozliczeń CIT. Przedsiębiorstwa są zobowiązane nie tylko do prowadzenia ewidencji w formie elektronicznej, lecz także do jej corocznego przekazywania administracji skarbowej w postaci ustrukturyzowanych plików XML. W praktyce oznacza to konieczność powiązania danych księgowych z obszarem podatkowym oraz dostosowania systemów finansowych i planu kont.
JPK_CIT: sprawdź gotowość organizacji i >> POBIERZ CHECKLISTĘ
-
Kto raportuje JPK CIT?
W trzech następujących po sobie etapach obowiązkiem raportowania objęci są kolejno: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi, których przychody w poprzednim roku podatkowym przekroczyły 50 mln euro oraz Podatkowe Grupy Kapitałowe (PGK). Następnie: podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi oraz podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe. W trzecim etapie: pozostali podatnicy CIT i spółek niebędący osobami prawnymi oraz pozostali podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe.
-
Raportowanie JPK_CIT z Grant Thornton
Wspieramy firmy w kompleksowym przygotowaniu do nowych obowiązków raportowych od doradztwa, poprzez kompleksowe wdrożenie JPK_CIT w organizacji – obejmujące analizę gotowości, dostosowanie ksiąg, ewidencji i procesów oraz współpracę z działem IT, generowanie i wysyłkę plików w imieniu Klienta po obsługę JPK_CIT w modelu outsourcingowym, w ramach której przejmujemy przygotowanie, weryfikację i bieżącą obsługę raportowania, zapewniając spójność danych oraz bezpieczeństwo podatkowe.
JPK_CIT: wsparcie doradców podatkowych i księgowych Grant Thornton
-
Diagnoza gotowości do JPK_CIT
-identyfikacja, czy i od kiedy podmiot podlega obowiązkowi,
– analiza obecnego modelu księgowań i raportowania,
– przegląd źródeł danych,
– identyfikacja luk procesowych i systemowych,
– ocena gotowości organizacyjnej.
-
Raportowanie JPK_CIT
– przygotowanie i weryfikacja plików JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR,
– zapewnienie kompletności i spójności danych,
– rekomendowanie działań naprawczych,
– wsparcie przy kontaktach z organami oraz w przypadku kontroli.
-
Doradztwo w obszarze rachunkowości i planu kont
– przegląd i ocena planu kont,
– przypisanie znaczników i mapowanie kont lub ich weryfikacja,
– rekomendacje zmian w polityce rachunkowości i praktykach ewidencyjnych,
– analiza zgodności zapisów księgowych z wymogami struktury.
-
Doradztwo podatkowe w zakresie JPK_CIT
– analiza kalkulacji CIT,
– powiązanie wyniku rachunkowego z podatkowym,
– przegląd różnic przejściowych i trwałych,
– analiza noty podatkowej i logiki ujęcia korekt,
– identyfikacja obszarów podwyższonego ryzyka podatkowego.
-
Środki trwałe i WNiP
– przegląd ewidencji bilansowej i podatkowej,
– weryfikacja tabel amortyzacyjnych,
– uzupełnienie brakujących danych,
– analiza historii modernizacji, likwidacji, zbycia,
– przygotowanie ewidencji do raportowania JPK_ST_KR.
Raportowanie JPK CIT obejmuje dwie główne struktury:
1. JPK_KR_PD – księgi rachunkowe rozszerzone m.in. o:
- numery NIP kontrahentów,
- numery faktur z KSeF,
- znaczniki kont księgowych mapujące je do bilansu i rachunku zysków i strat,
- różnice pomiędzy wynikiem finansowym a podstawą opodatkowania.
2. JPK_ST_KR – dane z ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Czy Twoja firma jest już objęta obowiązkiem JPK CIT?
Grupa 1: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi, których przychody w poprzednim roku podatkowym przekroczyły 50 mln euro oraz Podatkowe Grupy Kapitałowe (PGK)
Grupa 2: Podatnicy CIT i spółki niebędące osobami prawnymi oraz podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe
Grupa 3: Pozostali podatnicy CIT i spółek niebędący osobami prawnymi oraz pozostali podatnicy PIT prowadzących księgi rachunkowe
W przypadku podmiotów z rokiem podatkowym innym niż kalendarzowy, terminy ulegają odpowiedniemu przesunięciu:
- do końca siódmego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego – w pierwszym etapie wdrożenia,
- do końca trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego – w kolejnych latach.
Proces raportowania JPK CIT z Grant Thornton
-
Analiza potrzeb Klienta
Rozpoczynamy od przeglądu środowiska finansowo-księgowego oraz identyfikacji obszarów wymagających zmian. Analizujemy strukturę planu kont, sposób ewidencji danych oraz gotowość systemów do raportowania JPK CIT.
-
Przygotowanie do raportowania
Na podstawie ustaleń wdrażamy niezbędne zmiany: oznaczamy konta i operacje odpowiednimi znacznikami, porządkujemy dane oraz wspieramy dostosowanie systemów księgowych. W razie potrzeby pomagamy również w przygotowaniu plików na podstawie danych z systemów, które nie zostały jeszcze w pełni dostosowane do nowych wymogów.
-
Bieżące raportowanie
Po wdrożeniu przejmujemy proces lub wspieramy Klienta w cyklicznym przygotowywaniu, weryfikacji i przekazywaniu plików JPK CIT. Monitorujemy zmiany przepisów, dbamy o poprawność danych oraz zapewniamy bezpieczeństwo i ciągłość raportowania.
Rozpoczynamy od przeglądu środowiska finansowo-księgowego oraz identyfikacji obszarów wymagających zmian. Analizujemy strukturę planu kont, sposób ewidencji danych oraz gotowość systemów do raportowania JPK CIT.
Dlaczego Grant Thornton?
Połączenie kompetencji i doświadczenia doradców podatkowych i księgowych Grant Thornton sprawia, że jesteśmy dla Klientów partnerem obejmującym pełnię wyzwań w obszarze tak wymagającym jak JPK_CIT. Od ponad 33 lat zapewniamy ciągłość usług, redukcję ryzyk podatkowych i pełną spójność pomiędzy danymi księgowymi a interpretacją przepisów. Dzięki ścisłej współpracy nagradzanych doradców podatkowych oraz doświadczonych zespołów rachunkowych Klient otrzymuje kompleksową obsługę JPK_CIT: od prawidłowego ujęcia transakcji, przez zgodność techniczną plików, aż po bezpieczeństwo merytoryczne i obronę przy ewentualnych pytaniach organów.
Nasze kompetencje są potwierdzane prestiżowymi wyróżnieniami branżowymi, takimi jak „Rzetelny Outsourcer”, „Outsourcing Star”, rankingi „Rzeczpospolitej”, „Dziennika Gazety Prawnej”, ITR World Tax oraz ITR Tax Awards. Korzystamy z nowoczesnych narzędzi, m.in. aplikacji e‑Sprawozdania finansowe GT, a dzięki wsparciu globalnej sieci Grant Thornton – obejmującej ponad 40 tysięcy specjalistów, w tym blisko 4 400 ekspertów podatkowych w niemal 140 krajach, oferujemy usługi światowej jakości, które dają naszym Klientom przewagę, spokój w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawno-podatkowym.
-
30+
lat działalności w Polsce
-
1000+
pracowników w 7 biurach
-
2500+
zadowolonych klientów