GrantThornton - regiony
  • en
    • GrantThornton - regiony

      Wybierz usługę po lewej lub skontaktuj się z nami mailowo!

      kontakt@pl.gt.com

      Wybierz usługę po lewej lub skontaktuj się z nami mailowo!

      kontakt@pl.gt.com
      1. Strona główna
      2. Ulga: B+R, IP Box, na prototyp, na ekspansję, na robotyzację
      3. Ulga: B+R, IP Box, na prototyp, na ekspansję, na robotyzację

      Ulga: B+R, IP Box, na prototyp, na ekspansję, na robotyzację

      15 najważniejszych zmian i trendów w podatkach dla przedsiębiorców na 2026 r.

      Rok 2026 zapowiada się jako czas ważnych zmian w świecie podatków, które odczują zarówno firmy, jak i osoby fizyczne. Na pierwszy plan wysunie się rosnąca presja na cyfryzację rozliczeń i obowiązków raportowych. Nie zabraknie także wyzwań związanych z wprowadzeniem nowych przepisów międzynarodowych oraz krajowych.

      Rok 2026 zapowiada się jako czas ważnych zmian w świecie podatków, które odczują zarówno firmy, jak i osoby fizyczne. Na pierwszy plan wysunie się rosnąca presja na cyfryzację rozliczeń i obowiązków raportowych. Nie zabraknie także wyzwań związanych z wprowadzeniem nowych przepisów międzynarodowych oraz krajowych.

      2026 rok to ostatnia szansa na skorzystanie z ulg podatkowych

      Rok 2026 to moment, w którym część ulg podatkowych wygasa lub staje się niedostępna. To ostatni rok ulgi na robotyzację oraz ostatnia szansa na rozliczenie B+R i IP Box za 2020 r., zanim ten okres się przedawni. Warto więc przejrzeć dawne projekty i upewnić się, że podatnik nie traci prawa do preferencji.

      Rok 2026 to moment, w którym część ulg podatkowych wygasa lub staje się niedostępna. To ostatni rok ulgi na robotyzację oraz ostatnia szansa na rozliczenie B+R i IP Box za 2020 r., zanim ten okres się przedawni. Warto więc przejrzeć dawne projekty i upewnić się, że podatnik nie traci prawa do preferencji.

      Ulga IP Box za 2025 rok

      Ulga IP Box pozwala podatnikom – zarówno PIT jak i CIT - opodatkować dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP) preferencyjną stawką 5%. W praktyce oznacza to możliwość znacznego obniżenia podatku od zysków osiąganych z własnych technologii, oprogramowania, patentów czy wzorów użytkowych. W 2025 roku ulga obowiązuje na tych samych zasadach co dotychczas, choć Ministerstwo Finansów zapowiada prace nad ewentualnymi zmianami w przyszłości.

      Ulga IP Box pozwala podatnikom – zarówno PIT jak i CIT - opodatkować dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP) preferencyjną stawką 5%. W praktyce oznacza to możliwość znacznego obniżenia podatku od zysków osiąganych z własnych technologii, oprogramowania, patentów czy wzorów użytkowych. W 2025 roku ulga obowiązuje na tych samych zasadach co dotychczas, choć Ministerstwo Finansów zapowiada prace nad ewentualnymi zmianami w przyszłości.

      Ulga B+R za 2025 rok

      Ulga badawczo-rozwojowa (B+R) pozostaje jednym z najkorzystniejszych instrumentów podatkowych dla firm inwestujących w innowacje. W rozliczeniu za 2025 rok przedsiębiorcy – zarówno podatnicy CIT, jak i PIT – mogą odliczyć od podstawy opodatkowania koszty poniesione na działalność badawczo-rozwojową, czyli prace prowadzące do tworzenia nowych lub ulepszonych produktów, procesów i usług.

      Ulga badawczo-rozwojowa (B+R) pozostaje jednym z najkorzystniejszych instrumentów podatkowych dla firm inwestujących w innowacje. W rozliczeniu za 2025 rok przedsiębiorcy – zarówno podatnicy CIT, jak i PIT – mogą odliczyć od podstawy opodatkowania koszty poniesione na działalność badawczo-rozwojową, czyli prace prowadzące do tworzenia nowych lub ulepszonych produktów, procesów i usług.

      Milion złotych dodatkowych kosztów do odliczenia dzięki uldze na ekspansję

      Ulga na ekspansję to rozwiązanie, które ma zachęcać przedsiębiorców do aktywnego poszukiwania nowych rynków zbytu oraz zwiększania sprzedaży swoich produktów. W praktyce pozwala ona na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 100% kosztów poniesionych na działania promocyjne, marketingowe i sprzedażowe, o ile w ich wyniku podatnik zwiększy przychody ze sprzedaży produktów lub rozpocznie ich sprzedaż na nowych rynkach

      Ulga na ekspansję to rozwiązanie, które ma zachęcać przedsiębiorców do aktywnego poszukiwania nowych rynków zbytu oraz zwiększania sprzedaży swoich produktów. W praktyce pozwala ona na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 100% kosztów poniesionych na działania promocyjne, marketingowe i sprzedażowe, o ile w ich wyniku podatnik zwiększy przychody ze sprzedaży produktów lub rozpocznie ich sprzedaż na nowych rynkach

      Leasing środków trwałych w ulgach podatkowych

      Leasing, niezależnie od tego, czy ma charakter finansowy, czy operacyjny, coraz częściej pojawia się w projektach innowacyjnych – szczególnie tam, gdzie przedsiębiorstwa nie chcą angażować dużych środków w zakup nowego sprzętu. W kontekście ulg podatkowych, takich jak ulga B+R, ulga na robotyzację czy ulga na prototyp, kluczowe jest ustalenie, w jaki sposób rozliczać leasingowane środki trwałe, które elementy można zaliczyć do kosztów kwalifikowanych i jakie wiążą się z tym ryzyka interpretacyjne.

      Leasing, niezależnie od tego, czy ma charakter finansowy, czy operacyjny, coraz częściej pojawia się w projektach innowacyjnych – szczególnie tam, gdzie przedsiębiorstwa nie chcą angażować dużych środków w zakup nowego sprzętu. W kontekście ulg podatkowych, takich jak ulga B+R, ulga na robotyzację czy ulga na prototyp, kluczowe jest ustalenie, w jaki sposób rozliczać leasingowane środki trwałe, które elementy można zaliczyć do kosztów kwalifikowanych i jakie wiążą się z tym ryzyka interpretacyjne.

      Czy ulga na robotyzację zostanie przedłużona?

      We wrześniu 2025 r. przedstawiono projekt nowelizacji przepisów dotyczących ulgi na robotyzację. Zmiany zakładają bezterminowe obowiązywanie ulgi, dodatkowo przedsiębiorcy będą mogli odliczyć 100% kosztów inwestycji w roboty przemysłowe zamiast dotychczasowych 50%.

      We wrześniu 2025 r. przedstawiono projekt nowelizacji przepisów dotyczących ulgi na robotyzację. Zmiany zakładają bezterminowe obowiązywanie ulgi, dodatkowo przedsiębiorcy będą mogli odliczyć 100% kosztów inwestycji w roboty przemysłowe zamiast dotychczasowych 50%.

      Ulga na bezpieczeństwo – nowe możliwości obniżenia podatków

      Ulga na bezpieczeństwo to nowa propozycja Krajowej Izby Doradców Podatkowych (KIDP), której projekt trafił do Ministerstwa Finansów. Celem ulgi jest zachęcenie obywateli i przedsiębiorców do inwestowania w środki zwiększające bezpieczeństwo osobiste i publiczne.

      Ulga na bezpieczeństwo to nowa propozycja Krajowej Izby Doradców Podatkowych (KIDP), której projekt trafił do Ministerstwa Finansów. Celem ulgi jest zachęcenie obywateli i przedsiębiorców do inwestowania w środki zwiększające bezpieczeństwo osobiste i publiczne.

      Oferta Grant Thornton

      Najnowsze raporty

      Powered by  Zgodności ciasteczek z RODO
      Informacja o ciasteczkach

      1. W ramach witryny Administrator stosuje pliki Cookies w celu świadczenia usług na najwyższym poziomie, w tym w sposób dostosowany do indywidualnych potrzeb.

      2. Korzystanie z witryny bez zmiany ustawień dotyczących Cookies oznacza, że będą one zapisywane na Twoim urządzeniu końcowym. Możesz w każdym czasie dokonać zmiany ustawień dotyczących Cookies w swojej przeglądarce internetowej.

      3. Administrator używa technologii Cookies w celu identyfikacji odwiedzających witrynę, w celu prowadzenia statystyk na potrzeby marketingowe, a także w celu poprawnego realizowania innych, oferowanych przez serwis usług.

      4. Pliki Cookies, a w tym Cookies sesyjne mogą również dostarczyć informacji na temat Twojego urządzenia końcowego, jak i wersji przeglądarki, której używasz. Zadania te są realizowane dla prawidłowego wyświetlania treści w ramach witryny Administratora.

      3. Cookies to krótkie pliki tekstowe. Cookies w żadnym wypadku nie umożliwiają personalnej identyfikacji osoby odwiedzającej witrynę i nie są w nim zapisywane żadne informacje mogące taką identyfikację umożliwić.

      Aby zobaczyć pełną listę wykorzystywanych przez nas ciasteczek i dowiedzieć się więcej o ich celach, odwiedź naszą Politykę Prywatności.