Korzyści z wdrożenia estońskiego CIT w 2025 r.
Dotychczas wyboru estońskiego CIT dokonało prawie 21 tys. podatników, a liczne grono przedsiębiorców przygotowuje się do wdrożenia tego modelu opodatkowania. W efekcie, jesteśmy przekonani, że czeka nad dalszy wzrost zainteresowania i popularności tego modelu, z którego wkrótce zaczną korzystać dziesiątki tysięcy firm.
Estoński CIT to atrakcyjna forma opodatkowania, która znacząco obniża obciążenia podatkowe firm reinwestujących zyski. Spółki korzystające z tego modelu nie płacą podatku dochodowego, dopóki nie wypłacą dywidendy, co pozwala im na pełne reinwestowanie środków i dynamiczny rozwój. Dzięki niższym stawkom oraz mechanizmowi odliczenia podatku od wypłacanych zysków, łączne obciążenie fiskalne jest niższe niż w klasycznym CIT.
Dodatkowe korzyści obejmują brak składek zdrowotnych od dywidendy, uproszczoną księgowość oraz zwolnienie z podatku minimalnego.
Pomimo niezaprzeczalnych zalet estoński CIT nadal może budzić obawy części przedsiębiorców, które wynikają one głównie z braku wiedzy, nieprecyzyjnych przepisów oraz konserwatywnego podejścia organów skarbowych. Potencjał tego rozwiązania wciąż nie jest w pełni wykorzystany, jednak w obliczu rosnących kosztów prowadzenia działalności, warto rozważyć tę formę opodatkowania.
Ryczałt estoński w 2025 r. od początku roku – przykład
| 01/01/25 | rozpoczęcie roku podatkowego ryczałtowego (obrotowego) |
| 31/01/25 | Złożenie ZAW-RD oraz złożenie przez wspólników OSW-RD do spółki ryczałtowej |
| 31/03/25 | sporządzenie sprawozdania finansowego za 2024 r. w formacie XML i podpisanie podpisami elektronicznymi, sporządzenie ostatniej deklaracji CIT-8 wraz z załącznikiem CIT-KW |
| 31/12/25 | zakończenie pierwszego roku ryczałtowego |
| 31/03/26 | sporządzenie sprawozdania finansowego za 2023 r. oraz pierwszej deklaracji CIT-8E wraz z załącznikiem CIT-EZ |
| 31/06/26 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego wraz z decyzją dot. przeznaczenia wyniku finansowego za 2025 r. na pozostawienie w spółce lub wypłacie na rzecz wspólników (moment powstania obowiązku podatkowego w CIT ryczałtowym) |
Ryczałt estoński w 2025 r. w trakcie trwającego roku – przykład
| 01/01/25 | rozpoczęcie roku podatkowego (obrotowego) |
| 31/07/25 | zakończenie roku podatkowego (klasycznego CIT) |
| 01/08/25 | rozpoczęcie korzystania z ryczałtu estońskiego (rozpoczęcie roku podatkowego ryczałtowego) |
| 31/10/25 | sporządzenie sprawozdania finansowego za okres cząstkowy w formacie XML i podpisać podpisami elektronicznymi |
| 31/12/25 | Zakończenie roku obrotowego i podatkowego (ryczałtowego) |
| 31/03/26 | sporządzenie sprawozdania finansowego za 2023 r. oraz pierwszej deklaracji CIT-8E wraz z załącznikiem CIT-EZ |
| 31/06/26 | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego wraz z decyzją dot. przeznaczenia wyniku finansowego za 2025 r. na pozostawienie w spółce lub wypłacie na rzecz wspólników (moment powstania obowiązku podatkowego w CIT ryczałtowym) |
Zapraszamy do lektury raportu. Mamy nadzieję, że zawarte w nim wnioski przyczynią się do podjęcia przez Państwo korzystnych decyzji biznesowych.
Przewodnik dla podatników dotyczący ryczałtu od dochodów spółek – systemu opodatkowania CIT na 2025 r.
Estoński CIT – dowiedz się więcej:
-
- Estoński CIT w 2025 r.
- Jak rozpocząć korzystanie z ryczałtu estońskiego (CIT) w trakcie roku?
- Czy ryczałt estoński (CIT) się opłaca? Na co zwrócić uwagę?
- Jakie problemy z rozliczeniami podatkowymi w CIT eliminujemy przechodząc na ryczałt estoński?
- Ryczałt estoński (CIT) – najczęstsze pytania podatników
- Przedsiębiorca jednoosobowy, spółka cywilna albo jawna na estońskim CIT? Formalnie nie, ale w praktyce tak
- Darowizny na rzecz Ukrainy bez podatku w spółkach ryczałtowych